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华鹏飞: 关于公司开展外汇衍生品交易业务的公告

证券代码：300350   证券简称：华鹏飞   公告编码：（2025）049号

华鹏飞股份有限公司

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚

假记载、误导性陈述或重大遗漏。

重要内容提示：

及子公司拟开展以套期保值为目的的外汇衍生品交易，交易品种均为与基础业务

密切相关的外汇衍生产品或组合，主要包括远期结售汇、外汇套期保值、外汇掉

期、外汇期权、利率互换、利率掉期、利率期权及其他组合产品等。

或等值外币的额度内开展外汇衍生品交易，相关外汇衍生品交易额度的使用期限

自股东大会审议通过之日起不超过12个月，在上述额度范围内，资金可循环使用，

且期限内任一时点的衍生品交易金额不超过授权额度。

防范汇率风险为目的，不进行单纯以营利为目的的投机和套利交易。

风险、履约风险、操作风险等，敬请投资者注意投资风险。

一、外汇衍生品交易业务概述

为推动公司国际物流及供应链业务的进一步发展，规避外汇市场风险，防范

汇率波动对公司及子公司经营业绩的不良影响，提高外汇资金使用效率，公司及

子公司在保障正常经营的情况下，拟使用自有资金根据具体业务情况适度开展以

套期保值为目的的外汇衍生品交易业务。

公司及子公司开展外汇衍生品交易业务与经营紧密相关，有利于规避和防范

外汇汇率波动风险，提高公司应对外汇波动风险的能力，增强财务稳健性，不存

在损害公司和全体股东利益的情况。

公司及子公司拟在不超过 30,000 万元人民币或等值外币的额度内开展外汇

衍生品交易，相关外汇衍生品交易额度的使用期限自股东大会审议通过之日起不

超过 12 个月，在上述额度范围内，资金可循环使用，且期限内任一时点的衍生

品交易金额不超过授权额度。董事会提请股东大会授权董事会及管理层行使该项

投资决策权，由公司财务部负责具体投资事宜。

公司及子公司拟开展的外汇衍生品交易品种均为与基础业务密切相关的外

汇衍生产品或组合，主要包括远期结售汇、外汇套期保值、外汇掉期、外汇期权、

利率互换、利率掉期、利率期权及其他组合产品等。交易对手方为经国家外汇管

理局和中国人民银行批准，具有外汇衍生品交易业务经营资格的金融机构。

公司及子公司开展外汇衍生品交易业务的资金来源于自有资金，不涉及募集

资金。

外汇衍生品交易以正常本外币资产、负债为背景，外汇套期保值业务的金额、

交割期间需与预测的外汇收支款项目时间相匹配。

可采用保证金或担保、抵押进行杠杆交易，也可采用无担保、无抵押的信用

交易。既可采取实物交割，也可采取现金差价结算。

二、审议程序

公司于 2025 年 5 月 30 日召开的第五届董事会第二十四次会议、第五届监

事会第二十次会议及第五届董事会独立董事专门会议第一次会议审议通过了《关

于公司开展外汇衍生品交易业务的议案》，该议案尚需提交公司股东大会审议；

本事项不构成关联交易，亦不构成《上市公司重大资产重组管理办法》所规定的

重大资产重组。

董事会认为：为推动公司国际物流及供应链业务的进一步发展，规避外汇市

场风险，防范汇率波动对公司及子公司经营业绩的不良影响，提高外汇资金使用

效率，公司及子公司在保障正常经营的情况下，拟使用自有资金在不超过30,000

万元人民币或等值外币的额度内，根据具体业务情况，适度开展以套期保值为目

的的外汇衍生品交易业务。上述议案尚需提交股东大会审议，上述额度的使用期

限自股东大会审议通过之日起不超过12个月，在上述额度范围内，资金可循环使

用，且期限内任一时点的衍生品交易金额不超过授权额度。董事会提请股东大会

授权董事会及管理层行使该项投资决策权，由公司财务部负责具体投资事宜。

监事会认为：公司及子公司拟使用总额不超过 30,000 万元人民币或等值外

币的自有资金开展以套期保值为目的的外汇衍生品交易业务，有利于规避和防范

外汇汇率波动风险，提高公司应对外汇波动风险的能力，增强财务稳健性，不存

在损害公司和全体股东利益的情况。

独立董事专门会议认为：公司及子公司拟开展的以套期保值为目的的外汇衍

生品交易业务围绕日常经营需求开展，与外汇收支情况紧密联系，以降低外汇汇

率及利率波动风险为目的，不存在风险投机行为。公司已就拟开展的外汇衍生品

交易业务出具可行性分析报告，适度开展外汇衍生品交易业务能提高公司应对外

汇波动风险的能力，更好地规避和防范公司所面临的外汇汇率及利率波动风险，

增强公司财务稳健性，不影响公司及控股子公司正常的生产经营，不存在损害公

司和股东特别是中小股东利益的情形。

三、开展外汇衍生品交易业务的风险分析及风险控制措施

公司开展外汇衍生品交易业务遵循锁定汇率、防范利率风险原则，不做投机

性、套利性的交易操作，但外汇衍生品交易业务仍存在一定的风险：

价格波动导致外汇衍生品价值波动甚至产生亏损的市场风险。

由于内控机制不完善而造成风险。

中国人民银行批准，具有外汇衍生品交易业务经营资格的金融机构，履约风险较

低，但仍可能存在合约到期无法履约造成违约而带来的风险。

交易操作或未能充分理解衍生品合同条款等信息，将可能导致损失或面临法律风

险。

管理制度，对衍生品交易业务的审批权限、管理及操作流程、内部风险控制处理

等作出了明确规定，可以保证公司及子公司开展外汇衍生品交易业务的风险可控。

为目的，禁止任何风险投机行为。

及时评估外汇衍生品交易的风险变化情况，并定期向公司管理层报告，发现异常

情况及时上报，提示风险并执行应急措施。

中国人民银行批准、具有外汇衍生品交易业务经营资格的金融机构进行交易，不

得与前述金融机构之外的其他组织或个人进行交易，同时将审慎审查与金融机构

签订的合约条款，严格执行风险管理制度，以防范法律风险。

工作的合规性进行监督检查。

四、会计政策核算准则

公司根据财政部《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业

会计准则第24号——套期会计》、《企业会计准则第37号——金融工具列报》

相关规定及其指南，对拟开展的外汇衍生品交易业务进行相应的核算处理，反映

资产负债表及损益表相关项目。

五、外汇衍生品交易业务对公司的影响

公司及子公司开展外汇衍生品交易业务与经营紧密相关，有利于规避外汇市

场风险，防范汇率波动对公司及子公司经营业绩的不良影响，提高公司应对外汇

波动风险的能力，增强财务稳健性，不存在损害公司和全体股东利益的情况。

六、备查文件

《华鹏飞股份有限公司第五届董事会独立董事专门会议第一次会议决议》

特此公告。

华鹏飞股份有限公司

董   事   会

二〇二五年五月三十日

会通股份(688219):会通新材料股份有限公司关于开展外汇衍生品交易业务

?自有资金 借贷资金 其他：___

交易期限

2025年11月17日至2026年5月16日

? 履行及拟履行的审议程序

2025年11月17日，会通新材料股份有限公司（以下简称“公司”）召开了第三届董事会审计委员会2025年第七次会议、第三届董事会第十七次会议，审议通过了《关于制定外汇套期保值制度并开展外汇套期保值业务的议案》。本议案无需提交公司股东会审议。

? 特别风险提示

公司的套期保值业务以正常生产经营为基础，以规避和防范汇率风险为目的，不进行单纯以盈利为目的的投机交易。但外汇套期保值业务操作仍存在一定的汇率波动风险、法律风险等，敬请投资者注意投资风险。

一、交易情况概述

（一）交易目的

公司及控股子公司进出口业务主要采用美元、泰铢、港币等外币进行结算，因此当汇率出现较大波动时，汇兑损益将对公司的经营业绩造成一定影响。为有效规避外汇市场的风险，防范汇率波动对公司经营业绩造成不利影响，提高外汇资金使用效率，合理降低财务费用，公司及控股子公司拟开展外汇套期保值业务。

公司的外汇套期保值业务以正常生产经营为基础，以规避和防范汇率风险为目的，不进行单纯以盈利为目的的投机交易。

（二）交易金额

公司及控股子公司拟开展的外汇套期保值业务资金额度为：任一交易日持有的最高合约价值不超过35,000万元人民币或其他等值货币，预计动用的交易保证金和权利金任一交易日不超过9,700万元人民币或其他等值货币。开展期限内任一时点的交易金额（含前述外汇套期保值业务的收益进行再交易的相关金额）不超过前述额度范围。

（三）资金来源

公司开展外汇套期保值业务投入的资金来源为自有资金，不涉及募集资金。

（四）交易方式

结合资金管理要求和日常经营需要，本次外汇业务交易品种包括但不限于远期结售汇、外汇掉期、外汇期权、利率互换（利率掉期）、利率期权、货币掉期等衍生产品业务或上述各产品组合业务。外币币种为公司生产经营所使用的主要结算货币，包括但不限于美元、泰铢、港币等。交易对方为经监管机构批准的具有外汇套期保值交易业务经营资格的金融机构。

（五）交易期限

本次外汇套期保值业务额度使用期限为自公司董事会审议通过之日起6个月内，在上述额度及期限内，资金可循环滚动使用。在上述额度范围和期限内，公司董事会授权公司管理层或管理层指定人员具体实施相关事宜。

二、审议程序

公司于2025年11月17日召开第三届董事会审计委员会2025年第七次会议、第三届董事会第十七次会议，审议通过了《关于制定外汇套期保值制度并开展外汇套期保值业务的议案》，制订了《会通新材料股份有限公司外汇套期保值业务管理制度》，同意公司及控股子公司根据实际需要，与银行等金融机构开展外汇套期保值业务。公司保荐机构对该事项出具了明确同意的核查意见。该事项无需提交公司股东会审议。

三、交易风险分析及风控措施

（一）交易风险分析

公司开展外汇套期保值业务遵循合法、谨慎、安全和有效的原则，不做投机性的交易操作，但外汇套期保值业务操作仍存在一定的风险。

1、汇率及利率波动风险

可能产生因标的利率、汇率等市场价格波动而造成外汇产品价格变动而造成亏损的市场风险；

2、内部控制风险

外汇套期保值业务专业性较强，复杂程度较高，可能会由于内控制度机制不完善而造成风险。

3、流动性风险

因市场流动性不足而无法完成交易的风险。

4、操作风险

远期外汇交易业务专业性较强，可能会存在因操作人员对汇率走势判断出现偏差，未及时、充分理解产品信息，或未按规定程序操作而造成一定的风险。

5、违约风险

对于远期外汇交易，如果在合约期内银行等金融机构违约，则公司不能以约定价格执行外汇合约，存在风险敞口不能有效对冲的风险。

6、法律风险

因相关法律发生变化或交易对手违反相关法律制度，可能造成合约无法正常执行而给公司带来损失。

（二）风控措施

1、公司已制定《会通新材料股份有限公司外汇套期保值业务管理制度》等相关内部管理制度，对有关业务的操作原则、审批权限、业务流程、保密制度、风险管理等方面进行明确规定。

实时关注国际国内市场环境变化，适时调整经营、业务操作策略，最大限度地避免损失。

3、为防范内部控制风险，公司所有套期保值业务均以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托，不得进行投机交易，并严格按照相关内部管理制度的规定进行业务操作，有效地保证制度的执行。

4、为控制交易违约风险，公司仅选择经监管机构批准、具有相关衍生品交易业务经营资质、信誉良好且与公司有稳定合作关系的金融机构作为交易对手，开展相关套期保值业务，保证公司外汇衍生品交易管理工作开展的合法性。

5、公司相关部门负责对外汇套期保值业务的实际操作情况、资金使用情况及盈亏情况进行审查，并严格按照相关内部管理制度的规定进行业务操作，有效地保证制度的执行。

四、交易对公司的影响及相关会计处理

公司以套期保值为目的开展远期结汇业务和外汇期权业务，公司开展金融衍生业务遵循合法、审慎、安全有效的原则，不做投机性、套利性的交易操作，均以正常生产经营为基础，锁定目标汇率，有助于降低汇率波动对公司经营业绩的影响，有利于增强公司财务稳健性。

公司根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第24号——套期会计》《企业会计准则第37号——金融工具列报》及《企业会计准则第39号——公允价值计量》等相关规定及其指南，对外汇套期保值业务进行相应的核算和披露，最终会计处理以公司年度审计机构审计确认的会计报表为准。

五、保荐机构核查意见：

经核查，保荐机构认为：

公司本次开展外汇衍生品交易业务是以正常生产经营为基础，以规避和防范汇率风险为目的，不进行单纯以盈利为目的的投机交易，不存在损害公司、股东尤其是中小股东利益的情形。公司已按照相关法规的规定制定了有效的风险管理措施，上述事项已经董事会、董事会审计委员会审议通过，决策程序符合《上海号——规范运作》等相关规定的要求。

综上所述，保荐人对公司本次开展外汇衍生品交易业务事项无异议。

特此公告。

会通新材料股份有限公司董事会

2025年11月18日

中财网

合盛硅业（603260）获批开展外汇衍生品交易 套期保值规模上限1亿元

合盛硅业股份有限公司（证券代码：603260，以下简称“公司”）11月18日发布公告称，为有效规避汇率波动风险，公司及子公司拟开展外汇衍生品交易业务，最高合约价值及保证金/权利金上限均为1亿元，交易期限为董事会审议通过后12个月。此次交易以套期保值为目的，不涉及投机，资金来源为自有资金。

交易核心要素明确：聚焦外汇套期保值 规模与期限划定

公告显示，公司此次开展的外汇衍生品交易品种涵盖即期/远期结售汇、外汇掉期、货币掉期、外汇期权、利率互换及上述产品组合等，均以正常跨境业务为基础，旨在对冲汇率及利率波动对经营业绩的潜在影响。

交易目的套期保值（合约类别：外汇）交易品种包括但不限于即期/远期结售汇、即期/远期外汇买卖、人民币对外汇掉期、货币掉期、外汇掉期、外汇期权、利率互换、利率掉期、利率期权及上述产品的组合等交易金额预计动用的交易保证金和权利金上限（单位：万元）预计任一交易日持有的最高合约价值（单位：万元）10,000资金来源自有资金交易期限董事会审议通过后12个月内

审议程序落地：董事会授权通过 无需提交股东会

据公告，公司于2025年11月17日召开第四届董事会第十一次会议，审议通过《关于开展外汇衍生品交易的议案》，同意公司及子公司开展相关业务。由于该事项不涉及关联交易，且在董事会审议权限范围内，无需提交股东大会审议。

风险与风控并重：明确三大风险 多维度筑牢防线

公司在公告中提示，尽管外汇衍生品交易以套期保值为目的，但仍面临三大风险：一是市场风险，汇率、利率波动可能导致合约价值变动；二是操作风险，因人员操作不当或流程疏漏引发损失；三是银行违约风险，交易对手银行若违约可能导致合约无法执行。

为应对上述风险，公司已建立多维度风控体系：

制度层面，依托《证券投资与衍生品交易管理制度》，明确禁止投机性交易，所有业务均需以实际经营需求为基础；

交易对手选择，优先与资质合法、信用等级高的大型商业银行合作，降低违约风险；

流程管控，执行严格的授权管理与资金审批程序，财务部门专人跟踪市场动态及合约公允价值变化，及时评估风险敞口。

业务影响：提升汇率风险管理能力 增强经营稳健性

合盛硅业表示，公司进出口业务主要以美元等外币结算，汇率波动可能对营收及利润产生不确定性影响。此次开展外汇衍生品交易，有助于锁定汇兑成本，提高外汇资金使用效率，进一步增强公司应对汇率及利率风险的能力，为经营业绩的稳定性提供支撑。

公告同时强调，相关交易的会计处理将遵循《企业会计准则》相关规定，具体影响以年度审计结果为准。

（完）

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