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新型离岸国际贸易全解析：全球采购贸易模式

近年来我国对外贸易主体和规模成倍增长，贸易形态呈现经营主体多元化、形态多样化和国际分工专业化等新特征。传统的离岸贸易主要包括货物转手买卖和转口贸易，具有订单、货物和资金三流分离的特征，贸易中间商可跨境统一调配全球资源。伴随着国际贸易的发展，离岸贸易正在从传统方式向新形式转变。根据人行329号文中关于新型离岸贸易的定义，新型离岸国际贸易有三个典型特征：交易发生在居民和非居民之间、货物不进出国境、贸易不纳入海关统计。

本文将简析新型离岸贸易的业务模式之一——全球采购贸易模式。

01

什么是全球采购贸易模式

当前全球经济深度调整，中国大力推进供给侧结构性改革，全方位实施对外开放，中国不仅是世界的采购来源地，同时也面向全球采购。

全球采购是指：跨国公司承担地区总部、销售中心、采购中心、结算中心等功能性机构职能，或制造型企业基于生产、制造、销售配套需求等衍生出的全球采购和销售活动。

从宏观层面看，中国之所以能够攀升为全球贸易网络核心节点，主要就在于采购方面的贡献。制造业领域已经从“中国制造”（Made in China）发展为“中国创造”（Made by China）。从企业层面看，北汽福田、青岛海尔、深圳华为等中国制造业企业已经越来越多地在海外布局生产能力，从单纯在海外建立销售服务网络发展到在当地进行组装与产能合作，实现了境外采购和设计。

全球采购贸易模式可以用下图表示：

全球采购一般还包括如下场景：境内公司因承担跨国公司地区总部在销售、采购、结算方面的职能，需为集团内上下游企业提供集中采购和结算；数字化贸易新业态下交易的数字化产品通过线上全球采购、集成服务后销往全球等等。

例子：H公司是一家传统出口制造型企业，2019年以来，因受到贸易壁垒的影响，该企业无法将整机直接出口，于是将设备主件在国内组装后运往越南，连同向第三国定制的配件在越南完成组装后，运往最终销售国，整个过程由境外母公司代办全球采购项下的资金结算。但境外母公司资金有限，大大影响了H公司的采购效率和利润。H公司与总部沟通申请恢复其自身的全球采购业务，并在SAP系统中开发了采购、销售和物流信息一体化的贸易跟踪功能，银行专人跟踪企业系统数据，审核交易的真实性与合规性。H公司在银行全球采购模式下的收支结算无须事先提供物流单据等佐证材料供逐笔审核，仅须提交收付款指令即可办理。

H作为出口制造型企业，其出口他国的货物需在境外第三国进行组装，并在境外购买部分配件，产生了离岸全球采购的需求。上述制造型企业往往基于生产、制造、销售配套需求衍生出全球采购及销售需求。

02

企业如何在银行办理资金收付

对于新型离岸国际贸易，由于具有特殊性、风险性，银行在为企业办理资金收付时往往较为谨慎，往往需要企业提供业务背景资料证明业务真实性。从贸易本质入手，企业办理外汇资金收付时，可以提供如下材料证明业务真实性。

境内企业与境外企业的采购合同

境内企业向境外分包企业进行采购的合同

境内企业与境外组装厂的贸易合同

配件商品/产成品转移的物流证明

证明配件商品/产成品所有权转移的物权凭证（包括海运提单、空运提单等）

这些单据都具备完整性和真实性；应逻辑自洽，无前后矛盾点。贸易商品具有合理的价值，采购数量与工程建设相匹配。通过这些资料就可以证明整个承包工程境外购买货物模式的真实性。

03

转口贸易真实性审核原则

（一）通过细致掌握转口贸易企业背景，杜绝虚假转口贸易

关注转口贸易企业经营范围，对于转口贸易交易标的与经营主业背离，新设立或近期转型专门从事转口贸易企业要从严审核和谨慎办理业务；

关注客户融资状况，对于频繁进行转口贸易融资或外汇贷款规模大的企业要从严审核和谨慎办理业务；

关注转口贸易企业注册地，对于沿海特殊经济区注册企业，内地银行分支机构要从严审核和谨慎办理业务；

关注转口贸易交易对手，对于进、出口交易对手存在关联关系，甚至为同一家企业反复循环的要从严审核和谨慎办理业务；

关注转口贸易交易标的，对于无买卖价差或价差不足以弥补成本，交易标的价格明显偏离当时的市场行情的转口贸易交易要从严审核和谨慎办理业务。

关注高风险业务。对于具备高风险特征的业务，银行应审慎办理，强化真实性审核。风险特征包括但不限于：涉嫌在关联（关系）企业内部循环、收支间隔周期或信用证期限过长、交易商品敏感（具有价值高、体积小特征）或不常见、全额质押项下、货物/资金来源去向异常、涉及“三反”、来历不明新设企业办理的、交易单证无法与业务关联等。

（二）通过严格审核转口贸易相关单据，杜绝虚假转口贸易

认真审核物权凭证签发方信息，判断单证真伪。对于提单签发方知名度低，无官方网站，无法查询物流信息的要严控业务办理；

认真审核物权凭证物流信息，判断单证真伪。对于物流涉及港口、承运工具、承运日期等与贸易规律严重背离的要严控业务办理；

认真审核物权凭证货物描述信息，判断单证真伪。对于提单、仓单载明的货物重要与船只、仓库的容量明显不符，货物数量级别、单位不符合实际的要严控业务办理；

重点加强对于提单等货权凭证的真实性审核。对于先收后支离岸转口的，支付时还应审核境内企业的收款凭证；先支后收离岸转口的，收汇时还应审核境内企业的付款凭证；

认真审核除物权凭证外的其它第三方单证信息，如原产地证明、保险单据等，佐证物权凭证真伪。

强化转口贸易单证管理和单证信息梳理，发现不同公司重复使用同一物权凭证，或一份物权凭证多次转卖的要严控业务办理。

来源：汇眼看世界、扑克风控官

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转口贸易概述与注意事项-转口贸易是什么诠释

转口贸易是指在国际贸易中，货品进出口并非直接在生产国和消费国之间进行，而是通过第三国的中间商进行买卖。这种贸易对中转国来说即是转口贸易。贸易货品可以由出口国运往第三国，然后在第三国不经加工（如转换包装、分类、选择、收拾等）再销售至消费国；也可以不经第三国直接由生产国运往消费国，但生产国与消费国之间并不发生贸易壁垒，从而是由中转国与生产国和消费国分别发生贸易关系。

转口贸易是什么诠释

转口贸易的类型根据货物运输模式不同，分为直接转口和间接转口：

1. 直接转口：中间商购买货物后，让货物直接从生产国运往消费国，或经其他国家转运至消费国。货物在该模式下不进入中间商国家，这种模式又叫离岸转手买卖，属于闭口业务模式，即中间商采购时已经找到好下一家客户。

2. 间接转口：中间商购买货物后，先将货物运到其所在国家的海关监管区域（通常是保税区），然后再由监管区域运往消费国。这种模式又称海关特殊监管区域及保税监管场所进出境物流货物，属于敞口业务模式。这通常是因为中间商在采购时尚未找到下家客户，或者预期价格会上涨而提前采购存货。

转口贸易在税收和收支申报方面有特殊性。消费税是间接税，能转嫁给消费者，实质是对消费行为征税。但转口贸易的货物不在我国境内消费，所以不属于我国的增值税征收范围，无需缴纳增值税。间接转口贸易因先进入我国关境一线的特殊区域，属于保税，因此同样不需要缴纳增值税。转口贸易的所得税在我国需交纳，根据所得税法，居民企业需对境内外所得纳税。

转口贸易结算

转口贸易资金收付必须是外币或跨境人民币，需要进行国际收支申报。直接转口和间接转口在实际操作过程中有不同的外汇收支申报方式。

转口贸易在实际操作过程中需要注意以下事项：

1. 只允许外汇分类A的企业操作转口贸易，付款和收款币种必须一致；

2. 外汇分类BC的企业不允许操作转口贸易；

3. A类企业操作的转口贸易单笔如收付金额超过等值50万美元且时间超过90天，需做转口贸易报告；

4. 银行在办理转口贸易收支时逐笔审核相关单据，确保交易真实性、合规性和合理性。

转口贸易问题规避

转口贸易注意事项。以下是您提到的注意事项的总结：

1、包装标识：确保在转口贸易中，包装上使用中性包装或注明第三国产地，并避免使用”MADE IN CHINA”标识或能够识别为中国产品的标识。

2、付款方式：使用T/T方式，通知客户将款项支付给代理公司，代理公司在扣除手续费后将款项转给国内生产商。客户支付尾款时，同样通过代理公司进行支付，并在扣除手续费后转给国内生产商。

3、信用证操作：对于使用信用证的交易，需要注明可以接受第三方国家的文件作为清关单据。这是因为清关单据是第三方国家的，而信用证是以交单收汇为条件的。

4、寻找转口贸易公司：选择一个位于东南亚国家（如泰国、新加坡、菲律宾、韩国等）的转口贸易公司，并与其签订合同。确保了解美国对该国家的关税费用情况。

5、与美国客户协商：与美国客户讨论是否接受第三方代理的出口文件作为付款条件，并确认能否使用代理方提供的出口文件作为清关文件。在获得美国客户的同意后，将货款或信用证开给转口贸易的第三方代理公司。

6、签署合同和交货期：与客户确定合同细节，并根据协商的条款让美国客户和转口贸易的第三方公司签署合同。在交货期方面需要考虑从中国装船到第三方转口国的时间，以及转口贸易方办理入关出关手续和换柜等中转时间，并给予一定余地。

7、简单来说，转口贸易中的第三方代理公司类似于东南亚等地的贸易公司。他们从中国采购产品，然后再转卖给美国客户。只是在操作上，我们需要进行一些控制，并将利润变成代理费用。

转口贸易风险规避

转口贸易涉及的风险确实存在，但您可以采取一些措施来应对这些风险。以下是转口贸易的一些常见风险及应对方法：

1、选择可靠的代理公司：在选择转口贸易代理公司时，要进行充分的尽职调查，了解其信用度和声誉。可以参考其他客户的反馈或寻求推荐。合同中应明确规定代理公司的责任和义务，并约定相应的违约责任和赔偿机制。

2、控制资金流向：确保与代理公司建立明确的资金流程和支付方式。可以考虑使用第三方支付平台或信托账户，以保证款项的安全性。此外，定期进行对账和审计，及时发现任何异常情况。

3、选择可信赖的目的港代理：与可靠的目的港代理建立合作关系，确保其有良好的清关记录和专业能力。核实代理公司提供的文件的真实性和合规性，避免使用虚假文件。

4、遵守海关规定：确保所有文件和申报信息的准确性和合规性，以减少海关查验的风险。确保产品符合目的国的标准和要求，并进行必要的质量检测和认证。

5、保险覆盖：购买适当的货物运输保险和信用保险，以应对货物损失、运输延误或支付风险。根据具体情况选择合适的保险类型和保额。

6、加强沟通与监督：与代理公司保持密切的沟通和监督，及时了解货物的运输和清关情况。与目的客户保持良好的合作关系，定期确认货物的到达和满意度。

郑重提示选择可靠的代理公司、建立明确的资金流程、遵守海关规定、购买保险以及加强沟通与监督，可以有效降低转口贸易的风险，并应对可能发生的问题。请注意，这些措施并不能完全消除风险，但可以提高您的安全性和合规性。

结汇购汇是什么意思及其作用解析

在日常生活中，结汇和购汇是两个常见的金融术语，但许多人对它们的具体含义和作用并不太了解。以下是对结汇和购汇的深入解析，旨在解答常见的误区，帮助读者更好地理解这两个概念。

1.结汇的定义和意义

结汇是指将外币兑换为人民币的过程。对于个人和企业来说，结汇通常发生在交易完成后。例如，当一个企业从国外客户那里收到外币款项时，它需要将这些外币兑换为人民币，以便在国内使用。结汇的意义在于，帮助持有外币的个人或企业将其转换为本国货币，便于日常消费和资金运用。

2.购汇的定义和意义

购汇与结汇相对，是指将人民币兑换为外币的过程。个人或企业在进行国际贸易、出国旅行或投资时，通常需要购汇。购汇的意义在于，使得资金能够跨境流动，满足国际交易和个人出境需求。

3.结汇购汇的作用

结汇和购汇的作用可以从多个方面进行分析：

3.1促进国际贸易

结汇和购汇是国际贸易的重要组成部分。通过结汇，卖方能够将外币收入转为人民币，从而实现利润的回笼；而购汇则使得买方能够顺利支付国际订单，促进商品和服务的跨国流通。

3.2便利个人出行

随着国际旅行的普及，个人购汇的需求也在增加。购汇使得出国旅行者能够在目的地国家使用当地货币，方便进行消费和支付。这一过程为个人出行提供了极大的便利。

3.3投资和资产配置

在全球化的背景下，越来越多的个人和企业选择进行海外投资。购汇为投资者提供了获取外币资产的机会，为资产配置提供了更多选择。同样，结汇则使得投资者可以将海外收益转换为人民币，便于资金的再投资和使用。

4.常见误区

尽管结汇和购汇在我们的生活中十分普遍，但仍有一些常见的误区需要澄清：

4.1结汇只针对企业

很多人认为结汇仅限于企业，实际上，个人在收到外币收入时同样可以进行结汇。例如，留学生在国外工作时获得的外币收入，回国后也需要进行结汇。

4.2购汇只能通过银行进行

尽管银行是购汇的主要渠道，但并不意味着只能通过银行购汇。实际上，一些金融机构和货币兑换点也提供购汇服务。不过，选择正规渠道进行购汇更为安全和可靠。

4.3结汇和购汇没有限制

许多人认为结汇和购汇没有任何限制，实际上，金融机构在进行结汇和购汇时，可能会受到一定的额度限制。这些限制主要是为了防范金融风险，维护外汇市场的稳定。

5.结汇购汇的流程

了解结汇和购汇的流程对于个人和企业来说是十分必要的。以下是一般的流程：

5.1结汇流程

1.收到外币款项：企业或个人在进行国际交易后，收到外币付款。

2.准备材料：包括身份证明、交易合同等相关资料。

3.到银行或金融机构申请结汇：提交材料，填写结汇申请表。

4.银行审核：银行会对申请进行审核，确保交易的合法性。

5.完成结汇：审核通过后，银行将外币兑换为人民币，存入账户。

5.2购汇流程

1.确定购汇需求：个人或企业根据实际需求确定购汇金额和用途。

2.准备材料：如身份证明、购汇申请表及相关证明文件。

3.到银行或金融机构申请购汇：向银行提交申请，填写相关表格。

4.银行审核：银行会审核购汇申请，确保符合相关规定。

5.完成购汇：审核通过后，银行将人民币兑换为外币，存入账户。

6.小结

结汇和购汇在现代经济中扮演着重要的角色。无论是个人出行、企业贸易还是投资活动，结汇和购汇都是实现资金流动的关键环节。了解它们的定义、作用和流程，不仅可以帮助我们更好地进行国际交易，也能提升我们的金融素养。在进行结汇和购汇时，选择正规渠道、遵循相关规定，将有助于确保交易的安全和顺利。希望通过这篇文章，读者能够对结汇购汇有更清晰的认识，避免常见的误区，做出更为明智的资金决策。

什么是无外汇管制？无外汇管制有什么特点？

在国内，相信大家都听过外汇管制。那么，什么是无外汇管制?无外汇管制有什么优势?

无外汇管制其实就是针对于有外汇管制来说的。所以这里大家先要了解的是什么是外汇管制，都会管制哪些内容的。

外汇管制主要就是指相关国家的政府介入到本国的外汇交易中，并对外汇交易进行一定数量的限制，使其可以实现国际收支平衡。国家干预的内容包括外汇买卖、外汇汇价、国际结算以及资本流动等诸多方面的外汇收支与交易所做的规定等。

大多数实施外汇管制的国家都会对本国内以下几个方面的交易做出管制的。

1、对出口外汇收入的管制：在出口外汇管制中，最严格的规定是出口商必须把全部外汇收按官方汇率结售给指定银行。出口商在申请出口许可证时，要填明出口商品的价格、数量、结算货币、支付方式和支付期限，并交验信用证。

2、对进口外汇的管制：通常表现为进口商只有得到管汇当局的批准，才能在指定银行购买一定数量的外汇。管汇当局根据进口许可证决定是否批准进口商的买汇申请。有些国家将进口批汇手续与进口许可证的颁发同时办理。

3、对非贸易外汇的管制。 对非贸易外汇收入的管制类似于对出口外汇收入的管制，即规定有关单位或个人必须把全部或部分外汇收支按官方外汇汇率结售给指定银行。

了解了以上定义之后，再来说说无外汇管制其实指的就是对贸易收支、非贸易收支和资本项目收支均无限制的一种外汇制度，在这样的国家内大家可以自由兑换货币，而且对于兑换的数量都不设限。目前执行无外汇管制的国家有美、英、德等工业发达国家。

这种无外汇管制的制度对于大家来说有哪些优势呢?其实从以上列举的无外汇管理的国家来看，这种制度的优势就是能更好的进行本国国际贸易的发展，促进国内的工业化发展进度。对于国内资源的配置，将更加的合理和符合市场的需求。

而且一个国家处于一个完全开放的状态，可以吸引更多的外资进驻国内进行投资生产，促进国内的发展。也将避免出现外汇黑市的情况，一般管制型的外汇市场，会出现外汇官价和黑市并存可能带来权钱交易。

关于无外汇管制的优势就为大家总结到这里了，当然这只是我的个人的观点，毕竟代表不了国家的高度，一个国家的发展涉及到的内容面是比较广的，还要结合本国的国情特色的，各种制度的实施肯定是经过了论证的，不是我们这种普通人可以评断的。

外汇市场到底有啥用？一文带你搞懂！

嗨，各位小伙伴们，今天咱们来聊个挺有意思的话题——外汇市场。你可能觉得这玩意儿离咱们普通人有点远，但实际上，外汇市场跟咱们的生活息息相关。不信？那就跟着我一起往下看吧！

1. 国际贸易的大门

咱们要知道，外汇市场是全球最大的金融市场之一，每天都有成千上万的交易在进行。为啥这么重要呢？因为国际贸易离不开它。比如说，你想从美国买台苹果手机，而你是用人民币付款的，这时候就需要把人民币换成美元才能完成交易。如果没有外汇市场，这样的交易根本没法进行。

2. 旅游者的福音

现在出国旅游已经不是什么稀罕事了。当你飞往另一个国家享受异国风情的时候，就得先兑换当地货币。这时候，外汇市场就发挥了重要作用。它不仅让我们可以方便地兑换外币，还能通过汇率波动帮我们省下一笔钱。比如人民币对欧元升值了，你去欧洲玩就能少花点儿钱。

3. 投资理财的好帮手

外汇市场对于投资者来说，也是个不错的选择。你可以通过买卖不同国家的货币来赚取差价。比如你看准了某个国家的经济形势会好转，它的货币可能会升值，你就可以提前买入，等升值后再卖出赚钱。当然，这也需要一定的市场分析能力和风险承受能力。

4. 企业的避风港

对于企业来说，外汇市场更是个避风港。跨国公司经常要处理不同货币之间的兑换问题。比如一个中国公司要在巴西购买原材料，就需要用人民币兑换成巴西雷亚尔。汇率的波动可能会让公司的成本增加或减少。因此，企业可以通过外汇市场来进行风险管理，比如通过远期合约锁定未来的汇率，避免因汇率波动带来的损失。

5. 全球经济的晴雨表

外汇市场还是全球经济状况的一个重要指标。汇率的变化往往反映了各国经济实力的对比。比如，当一个国家的经济增长强劲时，它的货币往往会升值；反之，则可能贬值。这对于政策制定者来说非常重要，因为他们可以根据这些信息来调整经济政策。