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外汇局防风险“剑指”虚假、欺骗性外汇交易

真实、合规，本是各类用汇主体应当严守的“红线”，但是在实践过程中，“红线”却不时被触及。

今年以来，外汇局加强外汇市场监管，依法严厉查处各类外汇违法违规流出和流入行为，打击虚假、欺骗性外汇交易行为，维护外汇市场稳健运行，切实打好防范化解金融风险攻坚战。

外汇局近日公布了24起外汇违规典型案例，彰显了监管部门维护真实、合规，打击虚假、欺骗的决心。

打击无盲区：查处非法流出、流入并重

记者注意到，本次公布的案例涵盖了个人、企业、银行等各类主体。从案例类型看，囊括了逃汇案、外汇违规汇入案、非法结汇案、违规办理内保外贷案等，既有资金流出案例，也有资金流入案例。

外汇局管理检查司相关负责人告诉记者，梳理案例可以发现几类特点：其一，体现均衡检查思路，查处资金非法流入、流出并重，打击无盲点、无盲区；其二，集中于当前外汇检查的重点领域，如内保外贷、转口贸易和分拆逃汇；其三，基本围绕虚假、欺骗性交易，这也是外汇管理重点查处的交易类型；其四，体现“过罚相当”原则。

检查人员如何在多如牛毛的贸易往来、结售汇中发现线索？据介绍，线索来自于多渠道：一是外汇管理部门每年有例行检查计划，在检查过程中发现一些违规行为；二是公众发现违规交易线索，向外汇管理部门举报；三是外汇管理部门内部加强非现场检查，通过大数据分析掌握一些线索；四是金融监管作为系统性工程，部委之间有合力，其他部委发现涉嫌外汇违法违规的线索也会向外汇局通报。

辨别虚假交易：抽丝剥茧、层层“坐实”违规行为

在天津滨海海通物流有限公司逃汇案中，2015年1月至2016年1月，该公司虚构转口贸易背景，使用其他公司已经提货的海运提单，对外付汇4651.8万美元。

2016年12月，徐州海盛电子有限公司虚构资金用途办理资本金汇入999.99万美元，结汇后供个人挪作他用，未用于公司正常生产经营活动。

“有些案例中主体的外汇业务，伪装成正常的贸易行为、投资行为或者个人资产转移，属恶意违规，严重扰乱外汇市场秩序。”外汇局管理检查司相关负责人告诉记者，外汇局始终秉承着贸易投资便利化的方向，但与此同时，对于投机套利、资产脱实向虚等行为，一直持严厉打击的态度，严防虚构交易来实现转移资金的目的。

上述天津滨海海通物流有限公司的行为就构成了逃汇行为，严重扰乱外汇市场秩序，金额巨大，性质恶劣，外汇局对其处以罚款1105万元人民币；徐州海盛电子有限公司的行为则构成非法结汇行为，外汇局对其罚款123.4万元人民币。

在上述两起案件中，为了构造虚假交易，企业均进行了掩饰性的安排，需要检查人员抽丝剥茧，层层核实，查找交易的虚假性。“一个谎言需要无数谎言去圆，过程中总会有破绽。”外汇局检查人员表示。

以转口贸易为例，一般而言该类贸易中资金跨境流动、货物两头在外，很难查实交易行为，各类主体有“空子”可钻，所以转口贸易暴露出的虚假交易较多。

在实践中，检查人员往往通过非现场检查发现企业外汇收支不匹配，进而赴企业现场检查。企业会提交事先准备好的提单，以证明有贸易往来。若交易是虚构的，贸易单据会暴露很多瑕疵。

上述检查人员介绍，以前企业虚构贸易，普遍使用较低劣的手段，如直接涂改提单，或把其他公司的名称改为自己公司的名称。“现在造假行为越来越五花八门，比如使用境外的提单或者重复的提单，货权单证已经证实不了虚假交易。”

外汇管理部门的检查手段也越来越丰富，不断更新以适应需要。上述人士指出，这种情况下，检查人员会通过调取企业的账目资料，检查库存真实性、物流情况，核查仓单等方式发现问题。

“比如，我们以前查过的很多企业，内贸公司忽然做起转口贸易，服装贸易忽然做起大宗商品，这类情况很可疑，我们就会去现场检查企业的货物库存、利润点、贸易下家、与下家资金往来，层层追查就可以看出问题在哪里。”上述人士介绍。

从严管理“看门人”：呼吁金融中介尽职审核

在24起案例中，有10起违规主体是商业银行，案件类型有违规办理内保外贷、违规办理结汇、违规办理转口贸易等。

例如2013年12月至2016年1月期间，某银行天津经济技术开发区分行在办理内保外贷签约及履约购付汇时，在存在贷款使用报文内容无法辨认、展期意向函未体现担保项下资金使用情况、履约金额大于贷款金额等明显问题的情况下，未按规定对担保项下资金用途、资金使用情况及相关交易背景进行尽职审核和调查。根据《外汇管理条例》第四十七条，外汇局对该行没收违法所得67万元人民币，并处罚款120万元人民币。

上述案例并非个案，暴露了目前银行在执行外汇真实性审核时的顽疾。外汇局管理检查司相关负责人介绍，目前外汇执法进一步加强对银行真实性审核责任的关注。“从实践上看，我们发现了很多银行审核不严、不到位，有些是瑕疵，有些构成了外汇违法违规行为。”

对于这类行为，外汇局一旦发现即会严肃查处，既警示违规银行，也向社会传递银行作为中介应做好“看门人”的理念。上述负责人指出，银行作为中介机构，应该更为有效地建立内控体系和制度，更好地贯彻践行展业原则的相关要求，更好地按照外汇管理法规，把握业务真实性以及单证真实性一致性审核的职责，从根本上有效地维护外汇市场的经营秩序，保障实体经济健康发展。

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四年轻人开投资公司诈骗三千多万 雇男生扮女人微信”钓鱼”

中安在线讯 据安徽商报报道 4名年轻人开了家投资公司，打着炒白银、原油等现货为幌子，利用自控的交易平台实施诈骗，为了吸引投资者，他们雇用刚毕业的男生冒充“白富美”，甚至提出“投资就有美女陪旅游”的口号。昨日，合肥警方发布消息，历经10个多月的侦查，警方摧毁该诈骗团伙，48名团伙成员悉数落网。

名表 豪车 出国游“白富美”拉他投资246万元

2015年3月，山东青岛的杨先生通过微信认识了一名女网友，看对方照片很漂亮，就和对方聊了起来。女网友表示，自己大学毕业后就在某投资公司从事白银、原油等现货投资，赚了很多钱。看到对方经常在朋友圈晒名表、豪车还有在全世界游玩的图片，杨先生动心了，女网友竭力劝说他来投资，声称投资现货不仅周期短收益高，而且作为“奖励”，公司会委派自己陪杨先生旅游。经不起诱惑，杨先生先后投资了246万元，然而到了当年9月，这笔钱不仅全部赔光，女网友也将杨先生拉黑。杨先生赶到合肥一看，这家公司早已关门了，赶紧报案。

警方迅速展开调查，获悉该平台为安徽丰泰银投资管理有限公司自建的网络交易平台，该公司2015年8月就关门了，陆续有十余名受害人前来报案，没有一个是合肥本地人。让警方意外的是，报案人反映情况后，多数不愿意配合警方深入调查，只表示“自认倒霉，说多了丢人”或“投资哪有不赔的”。警方远赴北京、上海、广东、湖南、浙江、四川等地20多个城市，尽可能寻找每一位受害人。

沥青 原油 贵金属“投资现货”诈骗三千多万元

经查，这一投资公司注册成立于2014年11月，法人代表是假名，公司实际经营人是马某某、李某某、马某飞和王某4人，均是二十几岁的年轻人，其中李某某是马某某的女朋友，马某飞则是马某某的弟弟。

7月28日10时许，60余名警力统一抓捕，团伙48人悉数落网。马某某、李某某、马某飞、王某等12名骨干被警方刑事拘留，初步查明涉案金额已达3000余万元。

经审讯，马某某、李某某、马某飞、王某等人交代，他们非法代理多个贵金属、现货网络交易平台及自行购买交易软件，虚构白银、原油、沥青等交易，以高额回报为诱饵诱骗投资人投资，最终在所谓的交易平台上将客户资金不断“吃”进自己的口袋。账目显示，一旦投资人资金进入第三方平台后，公司立即将资金转往另一家第三方平台，多次转移，3000多万被转入400多个账户，完成“洗钱”，最终流入马某某、李某某的个人账户。

自拍 炫富 陪你玩 男生冒充女人“色诱”投资者

该团伙以招募网络营销人员为名，深入大中专院校，招聘刚刚毕业的大学生(基本为男生)，为他们统一配发手机、QQ号、微信号，但只能从事公司业务，不得在公司业务外使用。对业务员以高额返点回报为诱饵，诱使这些男性员工变身“白富美”，并配备女式名表、名包，从网上寻找姣好性感的女性图片作为头像。然后这些装扮成女性的人在微信、QQ空间更新其各类自拍、炫富照片。为了诱惑一些“大客户”，他们甚至专门招聘了4名年轻貌美的女性，以赚钱后作为奖励陪同客户一起旅游为诱饵。

待招聘来的员工培训、洗脑后，就加微信好友，与这些人聊天，不时晒图，推荐现货白银产品，介绍所谓炒白银、原油、沥青期货赚钱的“成功案例”，伺机劝人投资。

换人 易址 用假名 先给点甜头再骗光账面资金

各类大宗商品交易、原油、白银期货及现货，必须有相关部门颁发的证照，为打消投资人的顾虑，该公司用PS虚构了各种资质，如果有人质疑，他们就将照片发给别人看。

公司通过遥控投资网络平台，让投资人先投入少许资金赚钱，尝到甜头后，再劝投资人增加投资，公司从中收取每笔900元的手续费。当投资人见赚少亏多，心生疑惑时，公司便抓住投资人希望能够将亏损的钱赚回一些，至少能够挽回一些损失的心理，安排一名“分析师”帮投资人分析操作，逐步让其账面资金亏损直至骗光。

为了“安全”，该公司除少数骨干外，其他员工3个月左右全部轮换一次；公司地址不会在同一地方超过半年；公司员工不准相互交流，甚至连几名老板的真实姓名都不知道。

安徽丰泰银投资管理有限公司关闭后，先后派生出合肥汇德信息科技有限公司、安徽龙跃信息科技有限公司、合肥欣园企业管理有限公司等，这些公司的办公地址不时更换，每家公司的法人代表全是假名，惟有一点不变，公司始终由马某某、李某某、马某飞、王某等人操控。