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即期外汇交易的含义详解图文ppt课件

即期外汇交易

一、即期外汇交易的含义

即期外汇交易(SpotExchangeTransaction)，又称现汇交易，是指买卖双方成交后两个营业日内办理交割的外汇交易。

交割（Delivery）：买卖双方支付货币的行为。现实中，大多通过银行进行结算货币，表现为双方按对方的要求将卖出的货币汇入对方指定的银行。

营业日(WorkingDay)：也称工作日，是指交割资金双方国家的银行营业的日子。

二、即期外汇交易的交割日

交割日(DeliveryDate)：是指买卖双方支付货币的日期。也叫起息日(ValueDate)

1.标准交割日(ValueSpotorVALSP)

指在成交后第二个营业日交割，又称T+2交割。如遇非营业日，向后递延到下一个营业日，目前大部分的即期外汇交易都使采用这种方式。

2.隔日交割(ValueTomorroworVALTOM)

指在成交后第一个营业日进行交割，又称T+1交割。

3.当日交割(ValueTodayorVALTOD)

指在成交当日进行交割，又称T+0交割。

*　交割日必须是营业日（workingday）

即两个清算国银行均开门营业的日子。以保证双方同时完成货币的交割，避免其中任何一方承担信用风险或利息损失。

如：4月1日成交，标准交割是4月3日。

若4月3日是其中一国的法定休息日，则顺延；

若4月2日是其中一国的法定休息日？

按国际惯例以报价行的交割日为准。

4月1日在纽约市场报价成交的美元/日元的即期交易

4月2日是美国假日？

4月2日是日本假日？

三、即期外汇交易的报价

（一）报价规则

1.（路透社信息终端）的报价必须以美元为中心，几乎全部的外汇交易都采用以某种货币兑美元的买进或卖出汇率形式进行的，称为“美元标价法”。

2.当涉及两种非美元货币之间的汇价时，报价方报出的是美元分别对这两种非美元货币的报价，根据报价再套算出两种非美元货币的汇价。

3.除了英镑、爱尔兰镑、澳元、新西兰元采用“单位镑”法，即每1英镑、1澳元、1爱尔兰镑、1新西兰元兑多少美元的标价方法外（此时英镑等为基准货币，美元为计价货币），其他的货币采用“单位元”标价法，即表示为1美元兑若干其他货币。（此时美元为基准货币，其他货币为计价货币）。

如下面的报价形式是可以经常见到的：

USD/JPY(1美元兑日元)111.07/17

USD/HKD(1美元兑港元)7.7947/57

GBP/USD(1英镑兑美元)1.7800/10

4.通常，银行在报价时实行双价制，即对每一种货币同时报出买入价（bidprice）和卖出价（offerprice）。

5.汇率的标价通常有5位有效数字，斜线左边是买入价，即银行买入基准货币的汇价；斜线右边是卖出价，即银行卖出基准货币的汇价。

例：GBP1=USD1.7800/10

哪个是买价？哪个是卖价？

买什么？卖什么？

谁买？谁卖？

（6）在5位有效数字中，从右边向左边数过去，第一位称为“X个（基本）点”，第二位称为“X十个（基本）点”，第三位称为“X百个（基本）点”。

（7）5位有效数字由两部分构成：大数（bigfigure）和小数（smallfigure）。大多数的报价，其小数点后第二位以前的数据值为大数、以后的数据值为小数，

USD/HKD＝7.7947/57

基准货币计价货币　　大数小数

7.7947买入汇率

银行在买入美元付出港元时按1美元兑7.7947港元的汇价计算，

7.7957卖出汇率

银行卖出美元收进港元时按1美元兑7.7957港元的汇价计算

例：USD1=JPY120.10/90

GBP1=USD1.4819/00

1.银行向客户卖出日元、买入美元，汇率为多少？

2.客户要求卖出美元、买入英镑的汇率为多少？

又例见书　P42

思考：即期外汇买卖中买卖价的判断方法有哪些？

（二）报价形式

1.电子经纪系统报价　P24

交易员寻求最有利的价格，不太在乎交易对手。

价格优先、时间优先的原则配对成交。

2.人工报价

询价

报价

成交/放弃

确认

即期外汇交易程序

A:DEM/JPY3DEM

B:DEM/JPY80.71/74

B:URRisk

OffPrice

A:NowPLS

6DEMPLS

B:80.71/73

A:SellDEM6

MYJPYToATokyo

B:DONEat80.71

WeBuyDEM6MioAGJPYValMAY-20

DEMToMYFrankfurt

即期外汇交易操作实例

某年6月15日中国银行广东省分行外汇资金部与香港中银集团外汇中心的一笔通过路透社终端进行的即期USD/JPY外汇交易的对话实例。其中BCGD及GTCX分别为中国银行广东省分行及香港中银外汇中心在路透社交易系统上的交易代码。

常用交易术语　P27

（三）报价的技巧　P40

四、即期汇率的套算

计算规则：

（1）若报价方报出的两个即期汇率都是以美元为基准货币或者都是以美元为计价货币，则采用交叉相除的方法进行套算；

（2）若报价方报出的两个即期汇率一个是以美元为基准货币另一个是以美元为计价货币，则采用同边相乘的方法进行套算。

例1：　已知某日巴黎外汇市场报价

USD/EUR＝0.8110/20①

USD/HKD=7.7930/40②

求：EUR/HKD

(分析：两个报价都是以美元为基准货币，故采用交叉相除的方法。又因为EUR/HKD＝USD/HKD÷USD/EUR，故用②式(交叉)除以①式。)

解：EUR/HKD＝(7.7930÷0.8120)/(7.7940÷0.8110)

＝9.5973/9.6104

例2：　已知某日伦敦外汇市场报价

GBP/USD=1.6120/30①

USD/HKD=7.7930/40②

求：GBP/HKD

(分析：两个报价中①式以美元为计价货币，②式以美元为基准货币，故采用同边相乘的方法。又因为GBP/HKD＝GBP/USD× USD/EUR，故用①式乘以②式即可。)

解：GBP/HKD＝(1.6120×7.7930)/(1.6130×7.7940)

＝ 12.562/72

如果所求的汇率为HKD/GBP？

采用的方法是将GBP/HKD的买入价和卖出价求倒数后再互换位置，可以得到，HKD/GBP=（1÷12.572）/(1÷12.562)

≈0.0795/96。

P45

五、即期外汇交易的应用

（一）进行货币兑换

（二）调整外汇头寸

将出现多头部分的卖出，而将出现空头的部分买入，对外汇敞口进行抛补。

（三）进行投机

如某日收盘时银行持有美元多头100万，日元空头为10240万，若收盘时市场汇率为102.50/60,则以日元计算盈亏，盈亏情况如何？

外汇头寸

外汇头寸 (Foreign Exchange Position)：外汇银行（也包括被允许自主经营外汇资历金的非银行金融机构，企业等）所持有的各种外币帐户余额状况。

1.多头（long position）或超买(overbought)

营业日内买入某种外汇的金额多于卖出的金额。

2.空头(short position)或超卖(oversold)

当天营业日内卖出金额大于买入金额。

3.平仓/轧平头寸（square）

当天营业日内买入金额等于卖出金额。

4.抛补（cover）

多头或单笔买入时卖出同等金额同种货币的即期或远期；空头或单笔卖出时买入同等金额同种货币的即期或远期。抛补后头寸为零，这是为防止汇率风险的掩护性买卖。

5. 敞口头寸(open position)

不进行掩护性买卖即期或远期，任凭空头或多头存在（受到汇率风险，为汇率变动受险额）

课堂练习：

1、某日某银行汇率报价如下：

USD1=CHF0.9530/50，USD1=CAD0.9740/60，

1）客户要卖瑞士法郎，买美元的汇率是？

2）银行买加元，卖美元的汇率是？

3）该银行的瑞士法郎以加元表示的卖出价是多少？

2、一客户委托银行买入100万法郎，卖出马克，汇率为：FRF/DEM=0.3010。在外汇市场开盘时USD/DEM=2.2330/2.2340，USD/FRF=7.1210/7.1250。试问：

1）根据这时的汇率，能否达到客户的要求？

2）如果USD/FRF汇率保持不变，那么USD/DEM汇率变化到什么程度，可以达到客户的要求？

六、套汇

墨西哥人宝钱的秘密

啤酒：0.1比索/杯啤酒：0.1美元/杯

汇价：0.9比索=1美元汇价：0.9美元=1比索

假如：某墨西哥人只有1比索，而美国和墨西哥边境是开放的。　　讨论：（1）将会发生什么现象？（2）发生这种现象的原因是什么？

（一）概念

套汇(Arbitrage)，是指套汇者利用两个或两个以上外汇市场上的汇率差异，在汇率低的市场上买进，同时在汇率高的市场上卖出，通过贱买贵卖套取差价利润的活动。

套汇交易是外汇投机的方式之一，具有强烈的投机性。

套汇的三个前提条件：

(1)存在不同外汇市场的汇率差异；

(2)套汇者必须拥有一定数量的资金，且在主要外汇市场拥有分支机构或代理行；

(3)套汇者必须具备一定的技术和经验，能够判断各外汇市场汇率变动及其趋势，并根据预测采取行动。

（二）分类

套汇交易一般可分为时间套汇和空间套汇两种。

1.时间套汇(Time Arbitrage)

是指套汇者利用不同交割期限所造成的汇率差异，在买入或卖出即期外汇的同时，卖出或买入远期外汇；或者在买入或卖出远期外汇的同时，卖出或买入期限不同的远期外汇，借此获取时间收益，以获得盈利的套汇方式。

实质与掉期交易相同，两者的不同之处：时间套汇侧重交易的动机，掉期交易侧重交易的方法。

2.空间套汇(Space Arbitrage)

又称地点套汇，是指套汇者利用同一时点不同外汇市场之间的汇率差异，同时在不同的地点进行外汇买卖，以赚取汇率差额的一种套汇方式。

地点套汇又主要分为直接套汇和间接套汇两种。

（1）直接套汇(Direct Arbitrage)

亦称两角套汇(Two Points Arbitrage)，是指利用两个不同地点的外汇市场上某些货币之间的汇率差异，在两个市场上同时买卖同一货币，以赚取差价收入的行为。

其交易准则是：在汇率较低的市场买进，同时在汇率较高的市场卖出，亦称“贱买贵卖”。

如：伦敦市场　GBP1＝USD1.72

纽约市场　GBP1＝USD1.73

在哪个市场上卖英镑？哪个市场上买英镑？

【例】某日，纽约外汇市场该汇率为USDl=CHFl. 2810 /30 ，

法兰克福外汇市场的即期汇率为USDl=CHF1.2930/40。　　若不考虑其他费用，某英商用100万美元进行的套汇交易可获多少收入？

（分析：显然，美元在纽约外汇市场上的价格比在法兰克福外汇市场的价格低，根据贱买贵卖的原则，套汇者在纽约外汇市场上买入美元，而在法兰克福外汇市场卖出美元，从而获得差价收入。）

解：英商在法兰克福外汇市场上卖出100万美元可获得的瑞士法郎为：

1×106×1.2930=1.293×106瑞士法郎

该英商把这些瑞士法郎在纽约外汇市场上卖出可得美元为

1.293×106÷1.2830=1.007794×106美元

该银行的套汇收益为

1.007794×106－1×106=7794 美元

USD100万　　　　　　　　CHF129.30万　　　　　　　　USD100.7794万

法兰克福卖美元

纽约市场买美元

练习：

某日， 纽约市场：USD1 = JPY106.16/36

东京市场：USD1 = JPY106.76/96

试问：如果投入1000万日元或100万美元套汇，利润各为多少？

通过直接套汇交易获利的机会是很短暂的，因为套汇的方式是在汇率低的市场上买入该货币并在汇率高的市场上卖出该货币来赚取差价收入，这会使得汇率低的市场上由于该货币的需求上升而出现汇率上扬，而汇率高的市场上由于该货币的供给增加而汇率下跌，从而使不同外汇市场的汇率差异很快趋于消失。

（2）间接套汇(Indirect Arbitrage)

又称三点套汇(Three Points Arbitrage)，或称三角套汇、三地套汇，是指利用三个不同地点的外汇市场上同一时间的汇率差异，同时在三个市场上贱买贵卖赚取差价收入的行为。

间接套汇也可以是利用三个以上外汇市场上的汇率差异，同时在多个市场上进行套汇活动，称为多角套汇(Multiple Points Arbitrage)或复合套汇。

间接套汇的交易准则：判断三个市场汇率是否有差异。如有差异，存在套汇的机会；如没有差异，不存在套汇机会。

判断三个市场上的汇率是否存在差异的方法是：

①将三地的汇率换算成同一标价法（都换成直接标价法或间接标价法）下的汇率

②将三个汇率连乘起来，若乘积等于1，则不存在汇率差异，不能进行套汇；若乘积不等于1，则存在汇率差异，可以进行套汇。

例1，香港：GBP1＝HKD12.5

伦敦：GBP1＝DEM2.5

法兰克福：HKD1＝DEM0.2

是否存在套汇机会？

例2，如果法兰克福HKD1＝DEM0.3，是否存在套汇机会？怎么套？

例3，假设某日,伦敦市场：GBP1 = USD1.4200，纽约市场： USD1 = CAD1.5800 ， 多伦多市场：GBP100 = CAD220.00

试问:（1）是否存在套汇机会；

（2）如果投入100万英镑或100万美元套汇，利润各为多少？

（1）判断是否存在套汇机会

① 将单位货币变为1： 多伦多市场：GBP1 = CAD2.2000

② 将各市场汇率统一为间接标价法：

伦敦市场： GBP1 = USD1.4200

纽约市场： USD1 = CAD1.5800

多伦多市场： CAD1 = GBP1/2.2

③ 将各市场标价货币相乘：

1.4200×1.5800 ×1/2.2 = 1.0198≠1, 存在套汇机会

（2）投入100万英镑套汇

GBP100万―――USD142万―――CAD224.36万―――GBP101.98万

投入100万英镑套汇，获利1.98万英镑（不考虑成本交易）

（3）投入100万美元套汇

USD100万――CAD158万――GBP71.82万――USD101.98万

投入100万美元套汇，获利1.98万美元（不考虑交易成本）

例4： 香港汇市：USD1＝HKD 7.7804/14

纽约汇市：GBP1=USD 1.5205/15

伦敦汇市：GBP1=HKD 11.0723/ 33

问：是否存在套汇机会？投入100万美元进行套汇，收入如何？

（1）解：第一步：计算中间汇率

香港汇市：USD1=HKD 7. 7809

纽约汇市：GBP1=USD 1. 5210

伦敦汇市：HKD1=GBP 11.0728

第二步 统一为直接标价法

香港汇市：USD1=HKD 7. 7809

纽约汇市：GBP1=USD 1. 5210

伦敦汇市：HKD1=GBP 1/11.0728

第三步：计算连乘积

｛7.7809 * 1.5210 *(1/11.0728)｝=1.068

连乘积大于1，存在套汇机会。

第四步：套汇路线

从左边找，在香港汇市卖美元买港币得HKD100*7.7804，再到伦敦市场卖港币买英镑得GBP778.04/11.0733，最后到纽约市场卖英镑换回美元为USD778.04*1.5205/11.0733。

第四步：计算收益

利润＝100 *

7.7804X1.5205X（1/ 11.0733）－1

＝6.8344（万美元）

（2）解：第一步：统一为间接标价法，且用外汇的卖率。

香港汇市：HKD1=USD(1/7.7814) /(1/7.7804)

纽约汇市：USD1=GBP(1/1.5215) /(1/1.5205)

伦敦汇市：GBP1=HKD 11.0723/33

第二步：计算连乘积

{(1/ 7.7814)* (1/ 1.5215)* 11.0723} /

{(1/7.7804)* (1/1.5205)*11.0733}＝0.93521 /0.93603

连乘积小于1，存在套汇机会。

第三步：套汇路线

从右边找，在香港汇市卖美元买港币得HKD100*7.7804，再到伦敦市场卖港币买英镑得GBP778.04/11.0733，最后到纽约市场卖英镑换回美元为USD778.04*1.5205/11.0733。

第四步：计算收益

利润＝100 *（外汇买价倒数连乘积－１）

＝100 *

7.7804 *1.5205 *（1/ 11.0733）－1

＝6.8344（万美元）

例2，假定美元、欧元、英镑之间的汇率在下列三个外汇市场的情况为：

法兰克福外汇市场： USD1 = EUR 0.8355/0.8376

伦敦外汇市场： GBP1 = EUR1.5285/1.5380

纽约外汇市场: GBP1 = USD1.7763/1.7803

求1单位美元的套汇收益。

（1）解：第一步：统一为直接标价法

法兰克福外汇市场： USD1 = EUR 0.8355/0.8376

伦敦外汇市场： EUR1 =GBP （1/1.5380） /（1 / 1.5285）

纽约外汇市场: GBP1 = USD1.7763/1.7803

第二步：计算连乘积

｛0.8355 * (1/1.5380) * 1.7763｝/｛ 0.8376 *(1/1.5285)*1.7803｝

=0.9649/0.9755

连乘积小于1，存在套汇机会。

第三步：套汇路线

从右边找，在纽约市场卖美元买英镑得GBP1 /1.7803，再到伦敦市场卖英镑买欧元得EUR1.5285 /1.7803，最后到法兰克福市场卖欧元换回美元USD1.5285 /（1.7803*0.8376）。

第四步：计算收益

利润＝1 *（外汇卖价倒数连乘积－１）

＝ （1 / 1.7803）* 1.5285 *（1 / 0.8376）-1

＝0.025（美元）

（1）解：第一步：统一为间接标价法

法兰克福外汇市场： EUR1 = USD (1 / 0.8376)/(1 / 0.8355)

伦敦外汇市场： GBP1 = EUR1.5285/1.5380

纽约外汇市场: USD1 = GBP(1 / 1.7803)/(1 / 1.7763)

第二步：计算连乘积

｛ (1/ 0.8355) * 1.5285 * (1 / 1.7763) ｝/

｛ (1 / 0.8376) *1.5380* (1 / 1.7803) ｝＝1.0250/1.0363

连乘积大于1，存在套汇机会。

第三步：套汇路线

从左边找，在纽约市场卖美元买英镑得GBP1 /1.7803，再到伦敦市场卖英镑买欧元得EUR1.5285 /1.7803，最后到法兰克福市场卖欧元换回美元USD1.5285 /（1.7803*0.8376）。

第四步：计算收益

利润＝1 *（外汇卖价连乘积－１）

＝ （1 / 1.7803）* 1.5285 *（1 / 0.8376）-1

＝0.025（美元）

间接套汇步骤

第一步，判断是否存在套汇机会。

1、换成同一标价法，同时将被表示的货币单位数量统一为1。

2、将得到的各汇率值相乘，视连乘积是否等于1，若不等于1，则存在套汇机会；若等于1，则不存在套汇机会。

第二步，确定套汇线路 。

1、若连乘积＞1

以你手中拥有的货币为准，从汇率等式的左边开始找，你手中有什么货币就从有这种货币的市场做起。

2、若连乘积＜1

以你手中拥有的货币为准，从汇率等式的右边开始找，你手中有什么货币就从有这种货币的市场做起。

第三步，计算套汇收益。

1、在直接标价法下

（1）当连乘积＞1时

收益=手中拥有的货币数额×（买价连乘积—1）

（2）当连乘积＜1时

收益=手中拥有的货币数额×（卖价倒数连乘积—1）

2、间接标价法下

（1）当连乘积＞1时

收益=手中拥有的货币数额×（卖价连乘积—1）

（2）当连乘积＜1时

收益=手中拥有的货币数额×（买价倒数连乘积—1）

某日香港、伦敦和纽约外汇市场上的即期汇率如下：

香港外汇市场：GBP1=HKD12.490/500

伦敦外汇市场：GBP1=USD1.6500/10

纽约外汇市场：USD1=HKD7.8500/10

问：①是否存在套汇机会？②如果存在套汇机会，不考虑其他费用，某港商用100万港元套汇，可获得多少利润？

练习：

解: ①由于伦敦和纽约外汇市场的汇率采用的是间接标价法，因此，可将香港外汇市场的汇率也调整为间接标价法：

香港外汇市场：HKD1=GBP(1 /12.5)/(1 /12.49)

伦敦外汇市场：GBP1=USD1.6500/10

纽约外汇市场：USD1=HKD7.8500/10

将三个汇率同边相乘得到：

{(1 /12.5) ×1.65×7.85}/{(1 /12.49) ×1.6510×7.8510}≈1.0362/1.0383

所以存在套汇机会

②港商可以采用如下方式进行套汇：（→表示“兑换成”）

香港外汇市场： 港元→英镑

伦敦外汇市场： 英镑→美元

纽约外汇市场： 美元→港元

③该港商可获得的套汇收入是：

1×106×

(1 /12.5) ×1.65×7.85－1

＝3.62万港元

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如何解决掌上财富无法登录的问题？这些问题可能源于哪些技术原因？

在期货交易中，掌上财富是不少投资者常用的工具之一。然而，有时会遇到无法登录的情况，这给交易带来了不便。下面我们来详细探讨一下可能导致掌上财富无法登录的技术原因以及相应的解决办法。

首先，网络问题是常见的原因之一。不稳定的网络连接或者网络延迟过高，都可能导致无法正常登录掌上财富。此时，可以尝试切换网络环境，比如从 Wi-Fi 切换到移动数据网络，或者反之。也可以检查路由器设置，重启路由器以优化网络连接。

服务器维护或故障也可能造成无法登录。期货公司会定期对服务器进行维护，如果在维护期间尝试登录，就会出现无法登录的情况。这种情况下，投资者需要耐心等待维护完成。如果是服务器故障，期货公司通常会尽快修复，并发布相关通知。

软件版本过旧也可能引发登录问题。为了获得最佳的使用体验和稳定性，建议及时将掌上财富更新到最新版本。可以在应用商店中查看是否有更新，并进行下载安装。

账号密码错误是另一个容易被忽视的原因。如果输入的账号或密码有误，自然无法登录。此时，可以通过找回密码功能重新设置密码，或者确认账号是否输入正确。

手机系统兼容性问题也时有发生。某些版本的手机系统可能与掌上财富存在不兼容的情况。可以查看掌上财富的系统要求，更新手机系统或者尝试在其他兼容的设备上登录。

|可能原因|解决办法||—-|—-||网络问题|切换网络环境、检查路由器设置、重启路由器||服务器维护或故障|耐心等待维护完成、关注期货公司通知||软件版本过旧|更新掌上财富到最新版本||账号密码错误|通过找回密码功能重新设置密码、确认账号输入正确||手机系统兼容性问题|更新手机系统、尝试在其他兼容设备登录|

此外，手机内存不足也可能影响掌上财富的正常运行。清理手机内存，关闭不必要的后台程序，可以为掌上财富的运行提供足够的空间。

如果上述方法都无法解决掌上财富无法登录的问题，建议及时联系期货公司的客服人员，向他们详细描述遇到的问题，寻求专业的技术支持和帮助。

总之，遇到掌上财富无法登录的情况不必过于慌张，通过逐步排查上述可能的技术原因，并采取相应的解决措施，一般都能够顺利解决问题，保障期货交易的正常进行。

服装出口退税率、申报流程及所需资料详解

服装出口是我国对外贸易的重要组成部分。本文将详细介绍服装出口退税率、申报流程、所需资料及注意事项，帮助企业降低成本。

一、服装出口退税率

服装的出口退税率根据具体的商品编码有所不同，常见的服装及退税率如下：

1、61112000

产品类型：棉制针织或钩编婴儿服装及附件

出口退税率：13%

2、61113000

产品类型：合纤制针织婴儿服装及附件

出口退税率：13%

3、61142000

产品类型：棉制针织或钩编的其他服装

出口退税率：13%

4、 61179000

产品类型：服装或衣着附件的零件(针织或钩编)

出口退税率：13%

5、62113290

产品类型：棉制男式其他服装

出口退税率：13%

6、68151200

产品类型：碳纤维织物

出口退税率：9%

7、68151310

产品类型：碳纤维预浸料(制品)

出口退税率：9%

二、申报流程

1、前期准备

（1）确认企业是否具备申请出口退税的资格。

（2）办理进出口经营权，并在海关和税务机关完成相关备案和登记。

（3）作为增值税一般纳税人，确保符合出口退税政策的其他要求。

2、退税申报

登录国家税务总局提供的电子平台提交退税申请。根据实际情况详细列出出口货物的数量、金额及相应的税率，并将准备好的文件以电子格式上传至系统中。

3、审核与审批

税务机关会对提交的退税申请进行审核，检查出口货物的真实性以及退税金额的准确性。

审核通过后，税务机关会出具审批通知单，批准企业的退税申请。

4、收到退税款

经税务机关审批通过后，按照规定的程序和时间安排，退税款项将打入企业指定的银行账户。

三、退税所需资料

服装出口申请退税一般需要准备以下资料：

1、报关单：即出口货物报关单（出口退税专用联），上面有货物的详细出口信息。

2、出口销售发票：是出口企业根据与出口购货方签订的销售合同开的单证。

3、进货发票：即增值税专用发票（出口退税专用联），用于证明货物的采购成本。

4、收汇凭证：如结汇水单或收汇通知书、出口收汇核销单（出口退税专用），用来证明出口货款已经收回。

5、产品征税证明：证明出口货物已按照规定缴纳了相应的关税、增值税。

四、注意事项

1、政策变化

及时了解国家税务总局、海关总署等部门发布的最新出口退税政策及相关法规，政策调整可能会影响退税条件、退税率、申报要求等。

2、申报期限

生产企业出口并按会计规定做销售的货物，须在做销售的次月进行增值税纳税申报及相关申报；外贸企业当月出口的货物须在次月的增值税纳税申报期内申报。

3、单证备案

企业申报出口退税后需要在15个工作日以内完成单证备案，备案资料包括出口企业的购销合同、出口货物的运输单据、出口企业委托其他单位报关的单据等，保存期为5年。

以上内容综合整理自网络，仅供参考。

原文链接：

https://www.jd-link.com/articles/encyclopedias/4123/

【收评】塑料日内下跌1.15% 机构称聚烯烃跟随成本端原油表现为主

行情表现

2月3日收盘价当日涨跌幅五日涨跌幅

塑料

6865.00元/吨

-1.15%

-0.49%

日内消息

卓创资讯：聚乙烯2026年新装置将进一步增加释放

2026年中国聚乙烯新增投产持续。据卓创资讯数据，2026年计划新增570万吨，主要包括全密度、低压及高压装置。涉及华北、华东、华南、西北、东北；从时间节点来看，主要集中在一季度及四季度；若装置全部开车成功，2026年中国聚乙烯产能预计达4462.8万吨。(卓创资讯)

机构观点

广州期货：聚烯烃跟随成本端原油表现为主

成本端原油价格大幅上行，叠加近期北美寒潮影响乙烷供应价格高涨，PE成本端支撑持续，聚烯烃市场情绪仍高涨。基本面情况看，供应端，短期包括中化泉州、茂名石化等重启装置偏多，PE供应端存回升预期，PE下游延续淡季特征，下游整体开工延续下滑，下游工厂采购力度有所减弱，其中农膜需求淡季，包装膜开工亦同期偏低，节前下游终端市场交易接近尾声，订单跟进情况仍显不足。整体看塑料供需格局未见实质性逆转并有所转弱，下游需求淡季叠加供应端持续宽松格局，但当前基本面驱动有限，成本端与宏观情绪面共振仍是盘面的主要驱动。PP方面，供应端当前PDH仍处于深度亏损阶段，巨正源、中景等PDH制PP装置逐步兑现检修，但后期计划检修有限，PP供应端难有明显支撑。当前下游行业仍处淡季，临近春节假期需求面临季节性下滑预期，PP新增订单跟进有限，需求支撑仍显不足。综合来看当前PP供需结构仍偏弱，油制成本支撑回落。

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外汇管理局：放宽具有出口背景的国内外汇贷款购汇偿还

中国网财经4月14日讯 据国家外汇管理局网站消息，国家外汇管理局发布关于优化外汇管理支持涉外业务发展的通知。通知提出，放宽具有出口背景的国内外汇贷款购汇偿还。出口押汇等国内外汇贷款按规定进入经常项目外汇结算账户并办理结汇的，企业原则上应以自有外汇或货物贸易出口收汇资金偿还。在企业出口确实无法按期收汇且没有其他外汇资金可用于偿还上述国内外汇贷款时，贷款银行可按照审慎展业原则，为企业办理购汇偿还手续，并于每月初5个工作日内向所在地外汇局报备有关情况。

国家外汇管理局关于优化外汇管理 支持涉外业务发展的通知

国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局；各全国性中资银行：

为进一步改善营商环境，服务实体经济高质量发展，国家外汇管理局决定优化外汇业务管理，完善外汇服务方式，提升跨境贸易投资便利化水平。现就有关事项通知如下：

一、优化外汇业务管理

(一)全国推广资本项目收入支付便利化改革。在确保资金使用真实合规并符合现行资本项目收入使用管理规定的前提下，允许符合条件的企业将资本金、外债和境外上市等资本项目收入用于境内支付时，无需事前向银行逐笔提供真实性证明材料。经办银行应遵循审慎展业原则管控相关业务风险，并按有关要求对所办理的资本项目收入支付便利化业务进行事后抽查。所在地外汇局应加强监测分析和事中事后监管。

(二)取消特殊退汇业务登记。货物贸易外汇收支企业名录分类为A类的企业，办理单笔等值5万美元(含)以下的退汇日期与原收、付款日期间隔在180天(不含)以上或由于特殊情况无法原路退汇的业务，无需事前到外汇局办理登记手续，可直接在金融机构办理。金融机构在为企业办理以上免于登记的退汇业务时，应在涉外收支申报交易附言中注明“特殊退汇”。

(三)简化部分资本项目业务登记管理。将符合条件的内保外贷和境外放款注销登记下放至银行办理。非金融企业内保外贷责任已解除且未发生内保外贷履约的情况下，可到其所属分局(外汇管理部)辖内银行直接办理内保外贷注销登记。非金融企业境外放款期限届满且正常收回境外放款本息的情况下，可到其所属分局(外汇管理部)辖内银行直接办理境外放款注销登记。

(四)放宽具有出口背景的国内外汇贷款购汇偿还。出口押汇等国内外汇贷款按规定进入经常项目外汇结算账户并办理结汇的，企业原则上应以自有外汇或货物贸易出口收汇资金偿还。在企业出口确实无法按期收汇且没有其他外汇资金可用于偿还上述国内外汇贷款时，贷款银行可按照审慎展业原则，为企业办理购汇偿还手续，并于每月初5个工作日内向所在地外汇局报备有关情况。

二、完善外汇业务服务

(五)便利外汇业务使用电子单证。银行按规定以审核电子单证方式办理货物贸易外汇收支的，取消企业分类为A类以及成立满2年的条件。银行按规定以审核电子单证方式办理服务贸易、初次收入和二次收入外汇收支的，可不打印电子交易单证。银行办理个人结售汇业务时，可不打印“结汇/购汇通知单”。银行办理上述业务，应确保电子单证的真实性、合规性以及使用的唯一性，并留存电子单证或电子信息5年备查。

(六)优化银行跨境电商外汇结算。支持更多的银行按照《国家外汇管理局关于印发的通知》(汇发〔2019〕13号)，在满足交易信息采集、真实性审核等条件下，凭交易电子信息为跨境电子商务市场主体提供结售汇及相关资金收付服务。

(七)放宽业务审核签注手续。金融机构按规定审核经常项目外汇收支时，可根据内控要求和实际业务需要，按照实质合规原则，自主决定是否在单证正本上签注收付汇金额、日期并加盖业务印章，但需按现行规定留存审核材料备查。

(八)支持银行创新金融服务。鼓励银行通过多种方式科学评估企业资信状况，对客观不可控因素造成涉外收付困难的企业区别分类，对发展前景良好的中小微涉外企业在外汇贷款方面给予贷款延期、手续简化等倾斜。支持银行利用数字外管平台开放的企业资信、收付汇率等信息，开展合规经营和业务创新，做好对中小微涉外企业的金融服务。

本通知自发布之日起实施(其中，第一条第三款因需升级资本项目信息系统，自2020年6月1日起实施)。以前规定与本通知不符的，以本通知为准。国家外汇管理局各分局、外汇管理部接到本通知后，应及时转发辖内中心支局、支局、城市商业银行、农村商业银行、外资银行、农村合作银行；各全国性中资银行接到本通知后，应及时转发所辖分支机构。执行中如遇问题，请及时向国家外汇管理局反馈。

特此通知。

国家外汇管理局

2020年4月10日